Ef sjúkratrygging þín er frádráttarbær getur það haft mikil áhrif á það hversu mikið þú skuldar Uncle Sam. Hins vegar eru reglurnar um hvenær sjúkratrygging er frádráttarbær og hversu mikið er hægt að draga frá eru flóknar. Hér er grunnur að skattframlagi vegna sjúkratrygginga.
Þegar sjúkratryggingar eru ekki skattfrjálsar
Þú getur ekki tekið skattfrjálsan sjúkratrygging nema þú greiðir fyrir það.
Ef einhver eins og vinnuveitandi eða ríkisstjórn greiðir heilsugæslustöðvun þína eru þessar iðgjöld ekki frádráttarbær. Ef vinnuveitandi þinn greiðir hluta af heilsugæslustöðvunum þínum og þú greiðir hinn hluti, getur þú ekki krafist frádráttar fyrir þann hluta sem vinnuveitandi þinn greiddi.
Vissir þú keypt einstaklings- eða fjölskyldusjúkratryggingu á heilbrigðisvottaskiptum fyrir umráðamannaskipti? Ekki er hægt að krefjast frádráttar í öllum háþróaðri greiðslumiðlunargreiðslum sem lækkuðu kostnað vegna sjúkratryggingagjalda. Þó að ekki sé hægt að krefjast fyrirframgreiðslugjaldsins sem frádráttur gæti iðgjaldsins sem þú greiddir af eigin vasa verið frádráttarbær. Þú munt læra meira um það síðar.
Þú getur ekki tekið frádrátt fyrir sjúkratryggingar sem þú greiddir með fyrirframskattafé.
Iðgjöldin sem þú greiðir fyrir heilsutryggingar sem eru í vinnunni koma venjulega úr launum þínum áður en tekjuskattur þinn er reiknaður út. Þetta gerir tekjur þínar lítill, svipað og hvernig peningarnir sem þú leggur til 401 (K) eftirlauna sparnað þinn gerir tekjur þínar minni.
Þar sem þessi iðgjöld voru greidd með peningum fyrir skatta, eru þær nú þegar tekjuskattlausir; þú getur ekki krafist þeirra sem frádráttarlausan kostnað.
Ertu ekki viss um að sjúkratryggingargjöld þín séu tekin úr launum þínum fyrirfram eða skatta? Vinnuveitandi heilsugæslulífeyrir eru nánast alltaf greiddar með peningum fyrir skatta en að tvöfalda athygli geturðu annaðhvort beðið launagreiðslu deildarinnar eða gert smá stærðfræði.
Ef iðgjöld þín eru greidd með peningum fyrir skatta, verður þessi pening ekki tekin með tekjur á W-2 þínu. Ef iðgjöld þín eru greidd með peningum eftir skatta, verður þessi peningur innifalinn sem tekjur á W-2 þínu. Ef iðgjöld þín voru ekki tekin með tekjum á W-2 þínu geturðu ekki tekið þau sem frádrátt vegna þess að þeir eru nú þegar gjaldfrjálsar (jafnvel þótt þeir hafi verið greiddir með peningum eftir skatta, mun hæfileikinn til að draga þau frá sér takmörkuð, eins og lýst er hér að neðan).
Þegar sjúkratryggingar eru skattfrjálsar
Ef þú ert sjálfstætt starfandi getur heilsufjárskuldbinding þín verið frádráttarbær.
Ef þú ert sjálfstætt starfandi og ekki gjaldgengur heilsuáætlun fyrir vinnuveitanda með vinnu maka þíns getur þú verið fær um að afskrifa heilsugæslustöðvun þína. Þú getur ekki afskrifað meira í sjúkratryggingum en þú hefur aflað.
Frekar en að skrá sjúkratryggingar iðgjöld með öðrum frádráttum á skatta A í Stundaskrá A, þegar þú ert sjálfstætt starfandi, teljast þær aðlögun tekna og skráð á fyrstu síðu Form 1040 . Þetta hefur áhrif á að lækka heildartekjur þínar.
Að sumu leyti er þetta aðlögun að tekjuaðferð betri en hefðbundin frádráttur.
- Ef þú tilgreinir ekki frádrátt þinn, munt þú enn njóta góðs af tekjufærslu fyrir heilsugæslustöðvun þína.
- Margir frádráttarföll eru flutt út á hærra tekjum. Að draga úr tekjum þínum með fjárhæð árlegra sjúkratryggingagjalda getur hjálpað þér að vera undir útfallsstigi annarra frádráttar.
- Margir frádráttar geta aðeins verið teknar ef þau fara yfir tiltekið hlutfall af tekjum þínum. Því minni sem tekjur þínar birtast, því auðveldara er að fara yfir þessi mörk og kröfu þær frádráttar.
Ef þú hefur greitt heilsugæslustöðvun þína með eigin fé eftir skatta, þá eru þau frádráttarbær.
Til dæmis, ef þú keyptir einstaklings- eða fjölskylduvátryggingarskírteini á heilsugæslustöð ríkisins eða beint frá vátryggingafélagi, geta peningarnir sem þú greiddir til mánaðarlegs sjúkratryggingargjalda þinnar tekin sem skattfrjálsun.
Þú munt skrá þessa frádrátt sem lækniskostnað á áætlun A í eyðublaði 1040. Hins vegar er frádráttur fyrir heildarlaunakostnað (þ.mt iðgjöld) takmörkuð og fjárhæðin sem þú getur dregið mun ráðast af tekjum þínum. Þú munt læra meira um þessa takmörkun hér fyrir neðan.
Sumir Medicare iðgjöld teljast sem lækningagjöld sem hægt er að draga frá ef þú greinir frádrátt.
Medicare B- hluti, umfjöllun um hluta D, og viðbótargjald fyrir lífeyrissjóði teljast til heildarkostnaðar læknisins (þú gætir þurft að draga hluta af heildarkostnaði læknis ef þú tilgreinir frádrátt þinn eins og lýst er hér að neðan).
Medicare Hluti A iðgjöld eru svolítið trickier. Ef þú ert tryggður með almannatryggingu færðu Medicare Part A sjálfkrafa vegna þess að þú eða maki þinn greiddi launaskrá fyrir það meðan þú varst að vinna. Þetta á við um flest fólk, og í þessu tilfelli er ekkert sem þú getur dregið frá fyrir Medicare Part A.
Þú gætir þurft að draga frá Medicare Part A iðgjöldum þínum, þó að þú og maki þinn:
- ekki greitt Medicare skatta á meðan þú varst að vinna, og
- þú ert ekki tryggður fyrir almannatryggingar og
- þú skráðir þig sjálfviljuglega í Medicare Part A, og
- Þú borgar mánaðarlega hluta A iðgjöld.
Fjárhæðartryggingagjöld þín eru takmörkuð
Ef þú ert fær um að taka afskriftir fyrir sjúkratryggingar eru takmarkanir á því hversu mikið af iðgjöldum þú getur afskráð.
Ef þú tekur sjúkratrygginguna í læknisskuldafjölda á Stundaskrá A getur þú aðeins dregið úr sjúkrakostnaði sem fer yfir 10% af leiðréttu brúttótekjum þínum (fyrir 2017, þessi tala var aðeins 7,5 prósent fyrir aldraða 65 ára og eldri; það er nú 10 prósent fyrir öll filers)
Bættu við heilsugæslustöðvum þínum og öllum hæfilegum ótryggðum lækningasjúkdómum eins og frádráttarbærum þínum, löggjöfum og tryggingum. Ef allir þeirra saman eru hærri en 10% af leiðréttu brúttótekjum þínum, getur þú dregið frá þeim hluta sem er yfir 10% af tekjum þínum. Lærðu meira um endurgreiðslu læknisgjalda, þ.mt hvaða önnur gjöld teljast til þess, í " Hvernig á að skrifa niður lækningakostnað sem skattlækkun ."
Ef þú ert sjálfstætt starfandi og krafist sjálfstætt starfandi sjúkratryggingar frádráttar á Form 1040 þarftu ekki að fara yfir 10% markið vegna þess að þú ert að skrifa iðgjöldin burt sem leiðréttingu á tekjum þínum fremur en sem frádrátt . Í þínu tilviki er fjárhæðin sem þú getur krafist takmarkaður af arðsemi þinni. Þú getur ekki krafist aðlögunar að tekjum þínum vegna sjúkratryggingargjalda sem eru stærri en tekjur þínar.
Uppfært af Louise Norris.
> Heimildir:
> Innri tekjutrygging, útgáfa 502, lækninga- og tannlæknaþjónustu.