Já, ef þú vinnur fyrir lítil atvinnurekanda; Kannski í framtíðinni annars
The Affordable Care Act krefst aðeins vinnuveitenda að bjóða sjúkratryggingarbætur til starfsmanna sem vinna að minnsta kosti 30 tíma á viku, ef þeir hafa 50 eða fleiri starfsmenn . En 96 prósent atvinnurekenda í Bandaríkjunum hafa færri en 50 starfsmenn og þurfa því ekki að bjóða heilsufarum sínum til starfsmanna.
Margir þeirra gera, auðvitað. Samkvæmt könnun sem gerð var af Transamerica Center for Health Studies í ágúst 2015, eru sjúkratryggingarbætur í boði hjá 61 prósentum fyrirtækja með færri en 50 starfsmenn (þó að það gæti verið hátt mat, National Federation of Independent Business Analysis greindi frá því að aðeins 29 prósent fyrirtækja með færri en 50 starfsmenn voru að bjóða umfjöllun árið 2015).
Lítil hóp sjúkratrygging áætlanir eru í boði í öllum ríkjum og atvinnurekendur með færri en 25 starfsmenn geta fengið rétt til lífeyrisskuldbindinga fyrir lítil fyrirtæki, allt eftir meðaltali tekjum starfsmanna og hversu mikið iðgjöldin eru greidd af vinnuveitanda.
En hvað um fólkið sem vinnur fyrir öll lítil fyrirtæki sem bjóða ekki sjúkratryggingarbætur? Þeir þurfa að nota einstaka sjúkratryggingamarkaðinn, þar sem þeir geta keypt umboð í gegnum heilsugæslustöðvunina eða utan gengis (niðurgreiðslur eru ekki tiltækir utan gengis).
Endurgreiðsla vinnuveitanda heimilt frá og með 2017
Fyrir áætlanir sem eru keyptir á einstökum markaði (á eða utan gengis), er löggjafinn - öfugt við vinnuveitanda - ábyrgur fyrir að greiða iðgjöldin, þótt styrkir (sem eru í raun skattinneignir ) eru í boði í skiptum fyrir fólk sem uppfyllir skilyrði á tekjum þeirra.
En snemma framkvæmdarreglur ACA bannað vinnuveitendur að endurgreiða starfsmenn fyrir einstaka sjúkratryggingar á markaði.
Þetta breyttist frá 2017, samkvæmt 21. aldar lækna laga (frekari upplýsingar hér að neðan), en við skulum skoða hvernig reglurnar voru túlkaðar fyrir 2017:
ACA sig vakti þetta mál nokkuð opið til túlkunar en IRS ræddi síðan málið beint og refsingin fyrir brjósti var bratt: vörugjald af $ 100 á dag, á viðkomandi starfsmanni.
Það getur verið allt að $ 36.500 á ári í sektum fyrir hvern starfsmann sem vinnuveitandinn endurgreiðir einstakar sjúkratryggingargjöld. Reglurnar voru áætlað að taka gildi í janúar 2014, en bráðabirgðaráðstöfunaráætlun var tekin í notkun sem frestaði refsingu til júlí 2015.
Í meginatriðum, hvernig IRS túlkaði ACA lögum, endurgreiða starfsmenn fyrir einstök markaðs iðgjöld var talin "vinnuveitandi greiðslu áætlun." Slíkar áætlanir falla undir hópbreytingar á heilsugæslustöðvum á sviði heilbrigðiseftirlits, þar á meðal bann við líftíma og árlegan ávinningarmörk og kröfu um að tiltekin forvarnarþjónustan sé tryggð án endurgjalds til verkefnisins .
Og IRS skýrt sérstaklega að vinnuveitandi greiðslur áætlanir geta ekki verið sameinuð með einstökum markaði heilsu tryggingar áætlanir í því skyni að uppfylla markaðarins umbætur kröfur. Þetta var satt, óháð því að markaðsumbætur ACA eiga við um einstakar markaðsáætlanir og allar nýjar einstakar markaðsáætlanir eru seldar án líftíma eða árlegan ávinningarmörk og með sömu forvarnaraðstoð og lítill hópur heilsuáætlana.
Það var ekkert í veg fyrir að atvinnurekendur fengu starfsmenn sína hækka eða skattskylda bónus í stað þess að veita sjúkratryggingarbætur.
En skattskyldar bætur heilsugæslustöðvar hópsins og heilsufarsbætur voru ekki tiltækar til að endurgreiða starfsmenn einstakra sjúkratryggingaverndar.
Fyrsta tilraun til að leyfa endurgreiðslu Passaði ekki: HR 5447, Lítil viðskiptadagslög
HR 5447, tvíhliða löggjöf sem nefnist Lítil viðskiptahjálparlög frá 2016, myndi gera það löglegt fyrir vinnuveitendur að endurgreiða allt að 5.130 dollara á ári í einstökum heilsugæslustöðvum fyrir starfsmenn og allt að $ 10.260 ef stefnan nær yfir starfsmanninn fjölskylda (þessar fjárhæðir myndu vera verðtryggðir fyrir verðbólgu).
HR 5447 fór fram hjá fulltrúadeildinni í júní 2016 og átti stuðning við viðskiptaráðuneytið í Bandaríkjunum og fjölmargir smásölufyrirtæki. En það stóðst í Öldungadeildinni.
The Congressional fjárhagsáætlun Skrifstofa ákvarðað að HR 5447 hefði "engin áhrif á fjárlagahalla á árinu 2016-2026." Peningar endurgreitt til starfsmanna fyrir sjúkratryggingar iðgjöld væri fyrir skatta, sem leiðir til lægri sambands tekjuskatttekjur. En sambandsríkið myndi ekki þurfa að veita iðgjöld til að skiptast á enrollees sem vinnuveitendur kusu að endurgreiða iðgjöld þeirra.
21. aldar læknaréttur lýkur árið 2016, leyfir endurgreiðslu að hefja árið 2017
Í desember 2016 var HR34, 21. aldar lækningalögin, undirrituð í lög Obama forseta. Löggjöfin er víðtæk, en einn af þeim breytingum sem gerðar voru voru að leyfa fyrirtækjum með færri en 50 starfsmenn að koma á fót heilbrigðisbótum fyrir lítil atvinnurekanda (QSEHRA).
Ef lítið fyrirtæki býður ekki upp á heilbrigðisvátryggingaráætlun, mun QSEHRA láta fyrirtæki endurgreiða starfsmenn, skattfrjálst, fyrir suma eða alla kostnað við innkaup einstakra sjúkratrygginga á markaði, á eða utan gengis (ef áætlunin er keypt í skiptum, getur starfsmaðurinn ennþá verið gjaldgengur iðgjaldsstyrkur í skiptum en verðmæti QSEHRA er íhugað þegar ákvarðanir eru á kostnaðarverði umfangs og magn af ACA styrki er lækkað með því magni sem starfsmaðurinn fær frá vinnuveitanda í gegnum QSEHRA).
Með því að nota QSEHRA er hámarksupphæðin sem vinnuveitandi getur endurgreitt $ 4.950 fyrir umfjöllun um einn starfsmann og $ 10.000 fyrir fjölskyldutryggingu (það er fyrir 2017, verðmæti er verðtryggt á næstu árum). Hámarks endurgreiðsla er einnig prorated eftir mánuði, þannig að starfsmaður ráðinn um miðjan árið myndi aðeins vera gjaldgengur fyrir upphaflega upphæð hámarks árlegrar endurgreiðslu.
Hver er hjálpað með nýjum endurgreiðslureglum?
Fyrir starfsmenn sem vinna fyrir lítil fyrirtæki sem bjóða ekki upp á sjúkratryggingu fer framboð á iðgjöldum í kauphöllum eftir tekjum ásamt fjölskyldu stærð og kostnaði við umfjöllun á umsækjanda. Almennt eru niðurgreiðslur í flestum tilfellum ef heimilishagnaður umsækjanda er ekki meiri en 400 prósent af fátæktarstiginu.
Ef þú ert nú að fá iðgjaldstilboð (iðgjaldaskattur) í kauphöllinni og vinnuveitandi þinn byrjar endurgreiðslu iðgjalda undir QSEHRA, mun gjaldeyrissjóður minnka með fjárhæð endurgreiðslu vinnuveitanda.
En ef þú ert ekki gjaldgengur iðgjaldsstyrkur í kauphöllinni (eða ef þú ert, en hefur valið að kaupa umfjöllun þína utan gengis, þar sem niðurgreiðslur eru ekki tiltækar) gæti QSEHRA beint gagnast þér ef vinnuveitandi ákveður að nýttu þér þann möguleika.
Lítil atvinnurekendur þurfa ekki að endurgreiða iðgjöld, eins og þeir þurfa ekki að bjóða hóp sjúkratryggingu samkvæmt ACA. En QSEHRA leyfir þeim að vera sveigjanleiki til að endurgreiða starfsmenn heilsugæsluliðgjalda sem hluta af kostnaðarpakka þeirra.
Iðgjöldin sem eru endurgreidd eru á einstökum markaði, sem hefur haft miklu sveiflukenndan iðgjöld en lítil markað á undanförnum árum. Sumir talsmenn QSEHRAs hafa í huga að þeir gætu hvatt fleiri fólk til að skrá sig í einstaklings- / fjölskyldu umfjöllun og stuðla að auknum stöðugleika á einstaka markaði.
Geta stórir atvinnurekendur endurgreitt einstaklingsmarkaðsverð?
Núverandi reglur leyfa ekki stórum vinnuveitendum að endurgreiða einstaklingsbundna markaðs iðgjöld starfsmanna. Vinnuveitendur með 50 eða fleiri starfsmenn í fullu starfi þurfa að bjóða upp á heilsugæslu hópsins (keypt af vátryggingafélagi eða sjálfstætt vátryggðum) til þess að koma í veg fyrir vinnuveitanda um vinnuveitanda ACA og vísa enn frekar til bana, eins og lýst er hér að ofan, ef þau endurgreiða starfsmenn fyrir einstök markaðs iðgjöld.
En í október 2017 undirritaði Trump forseti framkvæmdaráætlun sem getur að lokum leitt til slaka á reglum um þetta mál. Framkvæmdastjórnin breytir ekki reglum á eigin spýtur, þar sem það beinir einfaldlega ýmsar sambandsskrifstofur að "íhuga að leggja til reglur" sem myndi ná fram mörg mörkum.
Ein af þessum markmiðum er að auka notkun á heilsufarsbótum (HRA) og veita meiri sveigjanleika í notkun þeirra, þar á meðal "leyfa [ing] HRAs að nota í tengslum við nongroup umfjöllun."
Þannig gætu deildir Vinnumálastofnunar, Ríkissjóður og Heilbrigðis- og mannleg þjónusta útskýrt nýjar reglur um að heimila stærri vinnuveitendur að nota HRA (hugsanlega allir vinnuveitendur eða hugsanlega allt að tilteknum fjölda starfsmanna). Fyrirhugaðar reglur verða að fara í gegnum venjulegt reglubundið ferli sem inniheldur opinbera tilkynningu og athugasemdartímabil. En ef það er lokið þá myndi þær breyta reglunum um notkun HRAs til að endurgreiða einstök markaðsverð.
Allt þetta er enn í loftinu, þar sem við vitum ekki enn hvað verður í reglunum sem væntanlega verður lagt fyrir. Mikilvæg áhersla er lögð á hvort vinnuveitendur uppfylli kröfu um vinnuveitandaskilboð með því að endurgreiða allan eða hluta einstakra markaðsverðlauna starfsmanns og einnig hvort endurgreiðsluþekkingin þurfi að uppfylla lágmarkskröfur hvað varðar hversu góðan ávinning það veitir.
En á meðan upplýsingar eru enn óljós virðist það að reglur um vinnuveitendur sem endurgreiða einstakar sjúkratryggingar iðgjöld eru líklegri til að slaka á undir stjórn Trump.
Heimildir:
Congress.gov, HR34 - 21. aldar lækna laga. Útdráttur 12/13/2016
Congressional fjárhagsáætlun Skrifstofa, HR5447 Small Business heilsugæslu Léttir 2016.
Innri tekjutrygging, Vinnuveitandi heilbrigðisráðstafanir.
Innri tekjuskattur, Lítil viðskiptatryggingaskattur og SHOP Marketplace.
Transamerica Center for Health Studies, Könnun: Stofnanir Færa Umboðsyfirlit um heilsuvernd , desember 2015.
Hvíta húsið, skrifstofa blaðamannafundar. Presidential Executive Order stuðla að heilbrigðisþjónustu Val og samkeppni um Bandaríkin. 12. október 2017.