Stórir atvinnurekendur verða að bjóða upp á viðráðanlegu verði, en hvernig er það ákvarðað?
Samkvæmt vinnuveitandi umboðsráðuneytisins, skulu stórir atvinnurekendur (þeir sem eru með 50 eða fleiri starfsmenn í fullu starfi) bjóða upp á sjúkratryggingu í fullu starfi (30+ klukkustundir á viku) starfsmenn eða standa frammi fyrir fjárhagslegum refsingu.
Það er breiður breidd hvað varðar umfjöllun sem stórir atvinnurekendur geta boðið, en til þess að uppfylla vinnuveitanda umboð skal umfjöllunin veita lágmarksgildi og teljast hagkvæmt fyrir starfsmanninn.
Lágmarksverðmæti þýðir bara að áætlunin nær til að minnsta kosti 60 prósent af meðaltali lækniskostnaði fyrir venjulega íbúa og veita "umtalsverðan umfjöllun" fyrir umönnun sjúkrahúsa og lækna (athugaðu að lágmarksgildið er ekki það sama og lágmarks nauðsynleg umfjöllun en vinnuveitandi áætlanir sem veita lágmarksgildið uppfylla kröfur um lágmarksmagn nauðsynlegrar umfjöllunar).
En affordability er huglægari mál þar sem það fer að miklu leyti af tekjum mannsins. Hvernig ákvarða vinnuveitendur og IRS hvort áætlun er hagkvæm fyrir starfsmenn?
Affordability Ákvörðun: Vinnuveitendur Notaðu Safe Harbour Útreikningar
Ríkisendurskoðanir telja umfjöllun starfsmanns á viðráðanlegu verði svo lengi sem hluti starfsmannsins af iðgjöldum fyrir sjálfstætt umfang sé ekki meiri en 9,56 prósent af tekjum heimila starfsmannsins árið 2018 (þetta hlutfall er verðtryggður fyrir verðbólgu á hverju ári og byrjaði á 9,5 prósentum árið 2014, jókst á hverju ári í 2017 og lækkaði síðan lítillega fyrir 2018).
Það er mikilvægt að skilja "sjálfstætt" hluta þessarar skilgreiningar. Kostnaður við að bæta við fjölskyldumeðlimi við áætlun starfsmanns er ekki tekið tillit til þegar kostnaður er ákvörðuð. Allt sem skiptir máli er það sem starfsmaðurinn þarf að borga fyrir eingöngu eigin umfjöllun. Því miður eru fjölskyldumeðlimirnir ekki gjaldgengir iðgjaldssjóðir á einstökum markaði ef þeir hafa aðgang að umfjöllun samkvæmt vinnuveitanda sem styrkt er áætlun sem er talin hagkvæm fyrir starfsmanninn, án tillits til þess hversu mikið það myndi kosta að bæta fjölskyldunni við vinnuveitanda- styrkt áætlun.
Þetta er þekkt sem fjölskyldan glitch .
Þannig að ákvörðun um affordability er frekar einfalt: ef umfjöllunin sem vinnuveitandinn býður upp á er að kosta þig meira en 9,56 prósent af tekjum heimilanna á árinu 2018, er það ekki talið á viðráðanlegu verði. Í því tilviki hefði þú aðgang að iðgjaldssjóðum í skiptum ef þú vilt kaupa einstakan markaðsáætlun í staðinn og vinnuveitandi þinn myndi þá falla undir vinnuveitanda umboðsboði.
En hvernig þekkir vinnuveitandinn þinn heimili tekjur? Ef þú vinnur í fullu starfi fyrir stóra vinnuveitanda og umfjöllun þín endar óbætanleg í samanburði við tekjur heimilanna, er vinnuveitandinn þinn á króknum til refsingar, sem getur verið verulegur. Og enn hafa atvinnurekendur yfirleitt ekki aðgang að gögnum um heildartekjur heimila starfsmanna.
Til að takast á við þetta vandamál skapaði IRS þrjár "öruggar höfn" útreikningar sem vinnuveitendur geta notað. Svo lengi sem vinnuveitandi býður upp á lágmarksverðmæti sem er talið á viðráðanlegu verði með einum af öruggum höfnunaraðferðum, mun vinnuveitandinn ekki þurfa að hafa áhyggjur af hugsanlegum viðurlögum.
The Safe Harbors
- W2 laun örugg höfn . Til að nota þessa aðferð þarf vinnuveitandi að ganga úr skugga um að heilsutryggingarkostnaður starfsmanns alls ársins sé ekki meiri en 9,56 prósent af launum W2 starfsmannsins árið 2018. Þeir geta sett iðgjöld iðgjaldsins sem dollara upphæð á launum eða hlutfall af tekjum (sem gæti verið breytilegt ef tekjur starfsmanns eru breytilegar) en takmarkanir eru á að breyta framlögum á miðju ári til að taka tillit til breytinga á tekjum. Þess vegna er þessi aðferð best fyrir starfsmenn sem hafa í samræmi við laun allt árið.
- Hlutfall af öruggum höfn . Til að nota þessa aðferð lítur atvinnurekandi á klukkutíma launa starfsmanns frá upphafi áætlunarárs (eða lægsta klukkutíma laun sem starfsmaður fær á tilteknu mánaðar), margfölur það með 130 og reiknar 9,56 prósent af heildarhlutanum. Þessi niðurstaða er hámarksfjárhæðin sem starfsmaðurinn getur þurft að greiða fyrir heilsutryggingu fyrir mánuðinn. [130 klukkustunda útreikningurinn er notaður, óháð því hversu marga klukkustundir starfsmaðurinn vinnur, þar sem það er lágmarksskýringin á fullu starfi.]
Þegar um launþega er að ræða, þarf hlutfall launagreiðslu með öruggri höfn að krefjast þess að vinnuveitandinn tryggi að iðgjaldskostnaður starfsmanns sé ekki meiri en 9,56% af mánaðarlaunum launþega.
- Federal fátæktarmörkum Þessi örugga höfnunaraðferð leiðir til sömu hámarkskröfur til iðgjalds fyrir alla starfsmenn, þar sem það er byggt á sambands fátæktarmörkum fremur en tekjum hvers starfsmanns. Til að nota þessa aðferð þarf vinnuveitandinn þinn bara að tryggja að iðgjaldskostnaður þín sé ekki meiri en 9,56 prósent af fátæktarlöndunum.
Fyrir árið 2018 er sambands fátæktarmagnið $ 12.140 (fyrir einn einstakling, sem er það sem þessi útreikningur notar). Þannig að ef vinnuveitandi þinn notar þessa örugga höfn, þá geta heildarkostnaður þinn vegna umfjöllunar þinnar árið 2018 ekki farið yfir $ 1.161 eða $ 97 á mánuði. Þessi örugg hafnarstig mun almennt leiða til lægstu mögulegra iðgjalda sem starfsmenn verða að greiða fyrir umfang þeirra, þar sem flestir starfsmenn í fullu starfi vinna sér inn meira en sambands fátæktarmörk.
Hvernig veit IRS hvaða Safe Harbour Method Vinnuveitandi minn Notaður?
Vinnuveitandinn skráir skýrslu í upphafi hvers árs með IRS (og sendir þér afrit) og lýsir yfirfanginu sem var boðið þér á fyrra ári. Þetta er Form 1095-C .
Á línu 16 af þessu eyðublaði mun vinnuveitandi þinn slá inn kóða til að skýra hvaða örugga höfnunaraðferð (ef einhver) var notuð. Kóðarnir eru útskýrðir í leiðbeiningum vinnuveitanda fyrir Form 1095-C : Kóði 2F þýðir að W2 launin var örugg höfn. Kóði 2G þýðir að öruggt höfn í fátæktarsvæðinu var notaður og 2H þýðir að gengi öruggs hafnar var notaður.
Viðbótartekjur heimila eru ekki talin í Safe Harbor Methods
Þar sem vinnuveitandi þinn hefur aðeins aðgang að hluta af tekjum heimilis þíns, þá er það allt sem verður tekið tillit til ef vinnuveitandi notar örugga höfnargreiðslu. Og ef öruggt hafnaraðferð í fátæktarsvæðinu er notað, byggir hún á fátæktarmörkum fyrir aðeins einn mann. Ef maki þinn hefur viðbótar tekjur er það ekki talið þegar atvinnurekandi tryggir að iðgjöld þín fari ekki yfir 9,56 prósent af tekjum þínum.
Vinnuveitendur þurfa ekki að nota útreikning á öruggum höfn. En refsiaðgerðirnar vegna þess að ekki eru í samræmi við vinnuveitanda umboð eru tiltölulega bratt og atvinnurekendur sem bjóða upp á umfjöllun vilja yfirleitt ekki að endir með óvart að bjóða umfjöllun sem uppfyllir ekki ákvæði um affordability.
Hvað þýðir allt þetta fyrir starfsmenn?
Ef þú vinnur í fullu starfi fyrir stóra vinnuveitanda ertu líklega boðinn sjúkratrygging sem er frekar ódýr fyrir eigin umfjöllun þína, þar sem atvinnurekendur vilja yfirleitt tryggja að þeir séu í samræmi við vinnuveitanda umboðsaðila ACA. En iðgjöldin kunna að vera miklu stærri ef þú bætir fjölskyldumeðlimum við áætlunina, þar sem atvinnurekendur þurfa ekki að gera umfjöllunin á viðráðanlegu verði bara fyrir þig, ekki fyrir fjölskylduna þína.
> Heimildir:
> Cornell Law School, Legal Information Institute. 26 US Code 36B, Endurgreiðsla lánsfé fyrir umfjöllun samkvæmt auknum heilbrigðisáætlun. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Heilbrigðis- og mannleg þjónusta, Skrifstofa aðstoðarmanns framkvæmdastjóra fyrir skipulagningu og mat. HHS fátæktarreglur fyrir 2018. 13. janúar 2018.
> Innri tekjutrygging. Tekjur 2017-36 .