Hinn 22. desember 2017 undirritaði forseti Trump skattalækkanir og starfslög (HR1) í lög. Löggjöfin felur í sér sópandi breytingar á bandarískum skattakóða en það hylur einnig á óvart árs umbótalöggjöf um heilbrigðisþjónustu. Þú gætir verið að velta því fyrir sér hvort GOP skattareikningurinn muni hafa áhrif á sjúkratrygginguna þína, þar sem ACA-uppsögn hefur verið forgangsverkefni repúblikana lögmanna og Trump-stjórnsýslunnar.
En skattyfirlýsingin inniheldur ekki flest þau ákvæði sem höfðu verið hluti af ACA afnám tilraunum fyrr á árinu 2017. Það fellur úr gildi einstaklingsbundið umboð frá 2019, en restin af Affordable Care Act er eftir. Og aðrar skattskyldar umbætur á heilsugæslustöðvum sem höfðu verið lagðar til fyrr á árinu, svo sem að breyta reglum um heilsufarsreikninga (HSAs), voru ekki innifalin í skattalögum.
Afturköllun einstakra umboðsmanna
Skattalýsingin fellur úr gildi einstaklingsbundið vígsluskilyrði frá 2019. Svo er enn refsing fyrir fólk sem er ótryggður árið 2018 (þessi refsing verður metin þegar skattframtali er lögð inn í byrjun 2019). Þetta er frábrugðið GOP viðleitni til að fella úr gildi einstaka umboðsboði fyrr á árinu 2017, þar sem fyrri reikningar hefðu gert afturköllun afturvirkt. Að lokum heldur skattyfirlýsingin einstökum umboðsboði fyrir alla fyrri ár og 2017 og 2018.
En 2019 skattframtöl lögð í byrjun 2020 mun ekki fela í sér refsingu fyrir að vera ótryggðir.
Afturköllun refsingarinnar sem fylgir einstaklingsbundnu umboði ACA hefur lengi verið forgangsverkefni Congressional Republicans, og umboðið sjálft er vissulega meðal minnstu vinsæla ákvæði ACA. En þrátt fyrir óvinsæld þess, er það ein af þeim ákvæðum sem leyfa ACA er miklu vinsælli tryggingaferli að vinna.
Guaranteed-issue þýðir umfjöllun sem er gefin út öllum umsækjendum, án tillits til læknisfræðilegs sögunnar. ACA notar einnig breytt samfélagsstig, sem þýðir að iðgjöld iðgjalds á einstökum og litlum hópamarkaði eru aðeins mismunandi eftir aldri, tóbaksnotkun og póstnúmer. Fyrir ACA voru iðgjöld einnig venjulega byggðar á hlutum eins og kyni og heilsu.
Breyting reglna þannig að sjúkrasaga gegni ekki lengur hlutverki við hæfi eða iðgjöld hefur verið ákaflega vinsæl. En það er auðvelt að sjá hvernig fólk gæti freistast til að fara án umfjöllunar þegar þau eru heilbrigð og skrá sig þegar þeir eru veikir ef þeir vita að þeir geta ekki verið hafnað - og það væri greinilega ósjálfbær. Þannig að ACA innihélt tvö ákvæði til að koma í veg fyrir þetta: Einstaklingsboðið sem refsar fólki sem kýs að fara án tryggingar og takmarkaða opna skráningargluggann og sérstökan innritunartíma (þ.e. þú getur ekki skráð þig inn hvenær sem þú vilt).
Opna skráning og sérstök skráning gluggakista verða óbreytt, sem gerir það krefjandi fyrir fólk að bíða þangað til þeir eru veikir að skrá sig í einstökum markaðs sjúkratryggingum (vinnuveitandi styrkt sjúkratrygging hefur lengi notað opna innritunartímum líka, fólk getur ekki skráð sig fyrir heilsuáætlun vinnuveitanda þeirra hvenær sem er).
En afnema einstök umboð mun hafa skaðleg áhrif á einstaka sjúkratryggingamarkaðinn. Ráðgjafarfjárhagsáætlunin (CBO) leggur til að árið 2027 verði 13 milljón færri fólk með sjúkratryggingar en það hefði verið ef umboðsgjaldið hefði verið í stað. Af þeim 13 milljón færri tryggingum hefði 5 milljónir annars fengið umfjöllun á einstökum markaði. Og það er umtalsverður hluti einstakra markaða, sem áætlað er að vera undir 18 milljón manns frá og með 2017 (í sjónarhóli, CBO verkefni að aðeins 2 milljónir af 13 milljón færri tryggðir verði fólk sem annars hefði fengið umfjöllun undir vinnuveitanda heilsuáætlanir og 158 milljónir manna hafa umfjöllun samkvæmt áætlun um vinnuveitendur).
Fólkið, sem mun falla úr umræðunni án umboðs, hefur tilhneigingu til að vera heilbrigt, því að sjúkar munu almennt gera allt sem þarf til að viðhalda umfangi þeirra. The halla til veikari áhættu laug leiðir í hærri iðgjöld, sem aftur rekur enn heilbrigt fólk úr markaðnum.
Á heildina litið áætlar CBO að iðgjöld á einstökum vátryggingamarkaði muni aukast um 10% á ári auk þess sem þeir myndu hafa vaxið ef einstaklingur umboð hefði verið í gildi.
En CBO bendir einnig á að einstaklingur tryggingamarkaðurinn muni "halda áfram að vera stöðugur á næstum öllum sviðum landsins á næstu áratug." Með öðrum orðum teljum þeir að flest svæði landsins muni enn hafa vátryggjendum sem bjóða upp á einstaka markaðsþekjur og fullnægjandi fjöldi innrita til að halda áætlunum stöðugum. Þetta stafar að miklu leyti til þess að iðgjaldssjóðir ACA eru vaxandi til að halda í við iðgjöld. Þó að útrýming einstakra umboðanna muni hækka iðgjöld hærra, mun iðgjaldsstyrkurinn einnig vaxa eins mikið og nauðsynlegt er til að halda hreinum iðgjöldum á viðráðanlegu verði.
Fyrir fólk sem fær iðgjaldsstyrki, sem felur í sér fjölskyldu af fjórum tekjum allt að $ 98.400 árið 2018, mun hækkun iðgjalda vega upp á móti með auknum hækkun á styrkjum. En fyrir fólk sem ekki fá iðgjöld til iðgjalds gæti umfang á einstaka markaði orðið sífellt ófær um framtíðina. Það er mikilvægt að skilja að framlög til eftirlaunaáætlunar fyrirfram og / eða HSA (ef þú kaupir HSA-hæft heilbrigðisáætlun ) mun leiða til lægri breytta leiðréttrar brúttó tekna (ACA-sérstakur, ekki eins og venjulegur MAGI) og hugsanlega gera þér hæf til iðgjaldsstyrks - tala við skattaráðgjafa áður en þú gerir ráð fyrir að þú sért ekki gjaldgengir styrkir.
En almennt hækkar iðgjald hækkunin sem stafar af brotthvarfi einstakra umboðsboðanna, sem höggva fólk sem verslar á einstökum markaði og uppfyllir ekki skilyrði fyrir iðgjaldssjóði (þ.e. þeir sem hafa heimilishagnað yfir 400 prósent af fátæktarstiginu eru í Medicaid umfjöllun bilið, eða óhæfur fyrir styrki vegna fjölskyldunnar glitch ). Og þrátt fyrir að CBO verkefni að einstaklingur markaðurinn verði stöðugur á flestum sviðum landsins gætu verið nokkur svæði þar sem einstaklingur markaðurinn einfaldlega hrynur og engin vátryggingafélög bjóða upp á umfjöllun. Það verður að vera meðhöndlað í hverju tilviki, hugsanlega með sambands og / eða löggjöf ríkisins. En það er hugsanlegt að það megi eða mega ekki koma fram.
Áhrif á vinnuveitanda-styrktar sjúkratryggingar
Flestir ekki aldraðir Bandaríkjamenn fá heilsutryggingu frá vinnuveitendum sínum, og skattafslátturinn breytir ekki neinu um vinnuveitandi styrktar sjúkratryggingar. Vinnuskilyrði vinnuveitandans verða áfram , eins og öll hin ýmsu reglur sem ACA leggur á heilsuáætlanir fyrir vinnuveitendur.
Hinar ýmsu ACA afnám reikninga sem voru talin fyrr á árinu 2017 hefði fallið niður bæði einstök umboð og vinnuveitandi umboð, en skattafslátturinn fellur úr gildi aðeins einstök umboð. Þannig verður áfram að þurfa að bjóða stórum vinnuveitendum (50 eða fleiri starfsmenn í fullu starfi) að bjóða heilbrigðisstarfsmönnum til fullu starfsmanna sinna.
En þeir starfsmenn munu ekki lengur refsa af IRS ef þeir halda áfram að halda umfjöllun. Þannig mun CBO verkefni að árið 2027 verði um það bil 2 milljón færri fólk með umfjöllun um vinnuveitanda en það hefði verið ef einstökum umboðinu hefði verið á sínum stað. En í stórum dráttum mun þessi lækkun rekja til þess að starfsmenn lækki umfjöllun um atvinnurekendur, þar sem atvinnurekendur þurfa enn að bjóða upp á umfjöllun til að koma í veg fyrir hugsanlegar viðurlög samkvæmt vinnuveitanda umboð.
HSA Framlög og reglur óbreytt
Heilsufarsreikningar (HSA) leyfa fólki með HSA-hæft háan frádráttarbæran heilbrigðisáætlun (HDHP) til að leggja til hliðar fjármagn til skatta til að fjármagna kostnað vegna heilsugæslunnar í framtíðinni ( eða nota sem starfslokareikning ). Republican lögfræðingar hafa lengi áherslu á viðleitni til að auka HSAs með því að auka framlagsmörk og leyfa fjármunum að nota til að greiða sjúkratryggingargjöld. Nýlega hafa lögfræðingar í GOP einnig reynt að draga úr refsingarhækkuninni sem ákvæðin um umönnunarráðstafanir lagðar til úttektar á greiðslum til lækninga fyrir 65 ára aldur.
Sumir eða öll þessi ákvæði voru með í hinum ýmsu ACA-uppsagnarreikningum sem lögreglumenn í GOP töldu árið 2017 . En enginn þeirra gerði það í skattalækkunum og störfum lögum. GOP löggjafarþing geta tekið tillit til viðbótarlaga árið 2018 til að gera breytingar á HSAs, en um þessar mundir eru þau óbreytt.
Framlagsmörkin fyrir 2018 eru $ 3.450 fyrir fólk sem hefur einn umfjöllun undir HDHP, og $ 6.900 fyrir þá sem eru með fjölskyldu umfjöllun. Það er ennþá 20 prósent refsing á úttektum sem teknar eru fyrir 65 ára aldur ef peningar eru ekki notaðir til lækniskostnaðar og ekki er hægt að greiða sjúkratryggingargjöld með HSA-fé, að undanskildum COBRA iðgjöldum, iðgjöld sem greidd eru meðan þú færð atvinnuleysi , og iðgjöld fyrir Medicare Varahlutir A, B og / eða D.
Dregið úr sjúkrakostnaði verður auðveldara árið 2017 og 2018
Læknisgjöld eru frádráttarbær, en aðeins ef þau fara yfir 7,5 prósent af tekjum þínum. Það var notað til að vera 7,5 prósent en ACA breytti því í 10 prósent í tekjuleysandi mælikvarða. Fólk sem var 65 ára eða eldri mátti halda áfram að nota 7,5 prósent þröskuldinn til loka ársins 2016, en 10 prósent þröskuldurinn hafði sparkað inn í 2017 fyrir alla skattheimildir.
Í því skyni að sætta sig við skattaáskriftina fyrir neytendur, var Senator Susan Collins (R, Maine) orðinn þvingaður til að fara aftur í 7,5 prósent þröskuldinn. Að lokum, skatta reikningur gerði fela í sér þessa breytingu, en það er tímabundið. Fyrir 2017 og 2018 geta skattheimildir aftur dregið úr sjúkrakostnaði sem fer yfir 7,5 prósent af tekjum þeirra. En byrjunin 2019 mun 10 prósent þröskuldurinn gilda og aðeins sjúkratryggingar umfram þessi mörk verða frádráttarbær.
> Heimildir:
> Congress.gov. HR1 - Lög um að koma á fót samræmingu samkvæmt titlum II og V í samhljóða lausn á fjárhagsáætlun fyrir > ríkisfjármálum > árið 2018. Skráður í lög 12/22/2017.
> Congressional fjárhagsáætlun Skrifstofa. Afturköllun einstakra sjúkratryggingaviðskipta: Uppfært áætlun . Nóvember 2017.
> Kaiser Family Foundation. Bera saman tillögur um að skipta um viðráðanlegu verði um umönnun.
> Kaiser Family Foundation. Sjúkratryggingatrygging heildarfjölda íbúa. 2016
> Mark Farrah Associates. Stutt líta á Turbulent Individual Health Insurance Market. 19. júlí 2017.