HSA eða Heilsa sparisjóðsreikningur er sérstakur tegund af skattgreiddum sparisjóðum sem ætlað er að hjálpa þér að greiða fyrir útgjöld vegna læknisfræðilegra útgjalda þegar þú ert með háháðan heilbrigðisáætlun eða HDHP. Auk þess að vera klár leið til að greiða fyrir lækningasjúkdóma eins og frádráttarbærar þínar , löggjafarþing og samvinnu , eru HSAs sífellt notuð sem hluti af áætlun um eftirlaunaáætlun.
En vegna þess að skattkostirnir eru hellingur af reglum um hver er heimilt að hefja HSA, sem getur lagt peninga í HSA og hvaða peningum er hægt að nota. Ef þú fylgir ekki reglunum muntu tapa skattkostunum og skulda viðbótar viðurlög.
Hvernig hefur HSA lækkað skatta mína?
Ef þú stjórnar HSA þínum rétt og fylgir öllum IRS reglum, er HSA peninga þín:
- Ekki skattlagður þegar þú færð það og settu það inn í HSA.
- Ekki skattlagður eins og það vex.
- Ekki skattlagður þegar þú tekur það úr HSA til að greiða fyrir lækniskostnað.
Hér er hvernig það virkar. Féð sem þú setur inn í HSA þitt er skattfrjáls. Ef vinnuveitandi þinn styður við HSA þinn, þá er þessi peningur ekki talinn til tekna svo þú ert ekki að borga skatta á það, heldur.
Vaxtatekjur og fjárfestingartekjur í HSA þitt vaxa skattfrestaðar eins og þeir gera í IRA. Þar sem þú ert ekki að greiða tekjuskatt á hverju ári á vexti heldurðu meiri áhuga á reikningnum og reikningurinn vex hraðar.
Ef þú tekur peninga úr HSA þínu til að greiða fyrir hæfilegan lækniskostnað þarftu ekki að greiða tekjuskatt af því. Hins vegar, ef þú tekur peninga úr HSA en ekki notar það til lækningagjalda þarftu að greiða tekjuskatt á það auk 20 prósent refsingar (þetta var 10 prósent en Affordable Care Act aukin það til 20 prósent).
Eftir að þú ert 65 ára, eru reglurnar svolítið mismunandi. Ef þú ert á Medicare getur þú ekki stuðlað að HSA þinni lengur. Hins vegar getur þú samt notað peningana sem þú hefur vistað í HSA þínum. Ólíkt áður en þú sneri 65, getur þú eytt HSA peningunum þínum á allt sem þú vilt og þú munt ekki hafa 20% refsingu. Hins vegar verður þú að greiða tekjuskatt á HSA úttektum sem ekki eru notuð til lækniskostnaðar. Ef þú tekur peninga úr HSA og notar það til hæfilegrar læknisfræðilegs útgjalda , greiðir þú ekki reglulegar tekjuskattar af því; það er algerlega skattfrjálst.
Hver er hæfur fyrir HSA?
Þú ert hæfur til að byrja og stuðla að HSA ef þú uppfyllir allar þessar kröfur:
- Þú ert með hæfur HDHP (þetta þýðir háan frádráttarbæran heilbrigðisáætlun sem uppfyllir frádráttarbær og kröfuréttur sem komið er á fót af IRS fyrir HSA-hæfur áætlun og það tekur ekki til neitt fyrir utan fyrirbyggjandi umönnun áður en frádráttarbær er fullnægt - þ.e. þú greiðir allan kostnað við heimsóknir, frekar en bara afrit , þar til þú hefur hitt frádráttarbæran þín).
- Þú hefur ekki fleiri, hefðbundnar sjúkratryggingar.
- Þú ert ekki á Medicare.
- Enginn annar getur krafist þig sem háður skattframtali.
- Þú hefur ekki almenna tilgangi
Hvernig færðu peninga inn í HSA?
Þú getur lagt peninga inn í HSA sjálfur, vinnuveitandinn þinn getur lagt peninga inn í HSA þinn, eða annar manneskja getur lagt peninga í HSA þinn. Hins vegar eru heildar árlegar framlög til HSA þín takmarkaðar. Takmarkanir breytast á hverju ári og eru mismunandi eftir aldri og hvort þú ert með eingöngu HDHP umfjöllun eða fjölskyldu umfjöllun.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Eingöngu umfjöllun undir 55 ára aldri | $ 3.400 | $ 3.450 |
| Fjölskyldusvið undir 55 ára aldri | $ 6.750 | $ 6.850 |
| Sjálfstætt umfang aldurs 55+ | $ 4.400 | $ 4,450 |
| Fjölskyldufjöldi 55 ára aldur | $ 7,750 | $ 7.850 |
Ef HDHP sjúkratryggingin þín er í gegnum starf þitt, getur vinnuveitandi þinn gert framlag til HSA þinnar.
Auk þess setja margir vinnuveitendur upp launatöku frádráttar þannig að þú getur auðveldlega stuðlað að hluta af hverju greiðslumerki beint inn í HSA þinn. Þegar HSA framlög eru gerðar með þessum hætti, forðast þú bæði tekjuskatt og launaskrá skatt (FICA), en ekki launaskrá framlög til HSA eru aðeins frádráttarbær fyrir tekjuskatts tilgangi.
Ef sjúkratryggingin þín er ekki í vinnunni, mun vinnuveitandinn þinn líklega ekki taka þátt. Í þessu tilfelli, gera flestir sjálfvirkar mánaðarlegar framlög til HSA þeirra. Hins vegar mun fjármálastofnunin þín einnig leyfa þér að gera framlag til HSA ef þú vilt frekar það.
HSA fé þitt þarf að vera hjá HSA vörsluaðili, sem getur verið banka, lánafélags eða verðbréfasala. Möguleiki á að eiga peningana þína á miðlunarkonto þýðir að það er hægt að fjárfesta á hlutabréfamarkaðnum ef þú velur þann kost og skilar fjárfestingarávöxtum frekar en einföldum vexti (fjárfestingar eru háð áhættu og þess vegna elska sumir frekar lægri ávöxtunarkröfu - og lægri áhættu - sem fara með því að halda HSA fé í banka eða lánadeildarfélagi).
Þú gætir þurft að fjármagna HSA með dreifingu frá hefðbundnum eða Roth IRA. Dreifingin verður að vera send beint af vörsluaðila IRA til vörsluaðila HSA og er aðeins heimilt einu sinni á ævi þinni. Lærðu meira um þetta frá IRS útgáfu 969 eða fjárhagslega ráðgjafa þínum.
Eins og við IRA þinn, getur þú stuðlað að HSA þínum fyrir 15. apríl næsta árs. Til dæmis, ef þú átt HDHP umfjöllun árið 2017 en ekki hámarki 2017 HSA framlög þín í lok ársins, getur þú gert viðbótar 2017 framlag þegar þú ert að undirbúa skatta þína þann 15. apríl 2018.
Hvað get ég eytt HSA peningum á?
Féð í HSA er þitt. Þú getur eytt því sem þú vilt. Hins vegar, ef þú vilt forðast að greiða tekjuskatt og viðurlög á það, muntu aðeins taka dreifingu frá HSA þínu til að greiða fyrir hæfilegan lækniskostnað .
Hæfileg lækniskostnaður felur í sér lækniskostnað sem sjúkratryggingar þínar greiða ekki fyrir, en það er gjaldgengt að taka sem frádrátt á sambandsskatti þínum. Sjáðu alla lista í IRS-útgáfu 502 , en hér er samantekt:
- Sjúkratryggingar frádráttarbær, afgreiðsla og samvinna.
- Lyfseðilsskyld lyf. Yfir borðið er lyf eins og Tylenol ekki rétt hjá þér nema þú hafir ávísað lyfseðli. Medical marijúana er ekki gjaldgeng, jafnvel ef þú hefur lyfseðilsskyldan og er í því ríki þar sem það hefur verið lögleitt.
- Dental útgjöld eins og tennur hreinsun, fyrirbyggjandi umönnun og fyllingar. Hins vegar er eingöngu snyrtifræðileg tannlækningar eins og tennurblekking ekki gjaldgeng .
- Augnapróf, sjónleiðréttingaraðgerð, gleraugu, linsur og linsur í linsum svo lengi sem gleraugu eða tengiliðir eru notuð af læknisfræðilegum ástæðum eins og sjónréttingar.
- Brjóstagjöf
- Sykursýki vistir
- In vitro gjöld á frjóvgun.
- Önnur læknishjálp Sjúkratryggingar þínar mega ekki ná til eins og meðferð með nálastungumeðferð, meðferð kírópraktískrar lækninga og læknishjálp hjá lækni í greininni.
- Tryggingin er fyrir COBRA framhald af sjúkratryggingunni, heilsutryggingu maka þíns eða sjúkratryggingum þínum.
- Iðgjaldið er um langtímatryggingar (háð takmörkum).
- Iðgjaldið er fyrir sjúkratryggingar meðan þú færð atvinnuleysisbætur frá ríkisstjórn.
- Ef þú ert 65 ára eða eldri er aukagjald fyrir Medicare Varahlutir A, B og D, eða Medicare Advantage. Hins vegar eru Medicare viðbótartryggingar (Medigap) ekki gjaldgeng.
Jafnvel þótt HSA sé tæknilega einstaklingur reikningur getur þú notað það til að greiða fyrir hæfilegan lækniskostnað maka þínum og skattskyldum þínum, einnig.
Í sumum tilfellum getur þú tekið skattfrjálsan dreifingu frá HSA til að greiða heilsugæslustöðvun þína. Hins vegar eru reglurnar strangar og aðeins leyfðar við eftirfarandi aðstæður:
Hvað annað þarf ég að vita?
Þú þarft að leggja inn viðbótareyðublað, eyðublaðið 8889 , hvaða ár þú, vinnuveitandi þinn, eða einhver annar sem styður HSA þinn. Jafnvel þótt enginn hafi stuðlað að HSA þínum, þá þarftu að skrá mynd 8889 ef þú drógir peninga úr HSA þínum.
Bankinn eða miðlari sem þú notar sem HSA vörsluaðili sendir þér tvær skattar á hverju ári. Form 5498-SA mun sýna framlag þitt á HSA fyrir árið. Form 1099-SA mun sýna frávik frá HSA þínum fyrir árið (ef þú átt einhverjar).
Þú þarft að vista fullnægjandi skjöl um að þú hafir verið að eyða öllum HSA-úttektum á hæfilegum lækniskostnaði. Ef innra eftirlitsmaðurinn endurskoðar ávöxtun þína gætir þú þurft að framleiða hluti eins og reikninga læknis, sjúkratryggingarskýringar á bótum og kvittanir fyrir hluti eins og linsuljós og Band-Aids.
Hugsaðu um gaming kerfið með því að hoppa inn í HDHP í nokkra mánuði svo að þú getir lagt sitt af mörkum í heilu ári af skattfrjálsum peningum í HSA, aðeins til að hoppa aftur út úr HDHP nokkrum mánuðum síðar? Ekki trufla þig. IRS hefur prófunartíma sem varir frá desember á árinu sem þú tók frádráttinn í gegnum allt næsta ár. Ef þú heldur ekki umfjöllun með háum frádráttarbærum heilbrigðisáætlun á öllu prófunartímabilinu muntu tapa skattframtalinu og gætu orðið fyrir refsingu. Hins vegar, ef þú ætlar að viðhalda HDHP umfangi þarftu ekki að hafa áhyggjur af prófunartímabilinu.
Svo ef þú skráðir þig í HSA-hæfur áætlun í desember 2017 og þú ert að fara að halda áfram að hafa HSA-hæfur áætlun um allt 2018, mátt þú gera fullan 2017 og 2018 framlag til HSA þinnar. En ef þú lýkur HDHP skráningunni þinni á miðju ári árið 2018 verður þú að bæta við upphæðinni sem þú hefur lagt til HSA á fyrstu 11 mánuðum ársins 2017 í 2018 tekjur þínar, auk 10% viðbótarskatta.
Republican Health Care Reform og HSAs
Republican lögfræðingar og Trump stjórnvöld ætluðu að afnema og skipta um ACA árið 2017, þótt það komi ekki fram. Aðeins er eini hlutinn af ACA sem hefur verið felld úr gildi einstaklingur umboðssamning, og það fellur ekki í gildi fyrr en 2019 .
En flestir Repúblikanar ACA skipti tillögur krefjast aukinnar áherslu á HSAs, þar á meðal hærri framlag mörk, losun á hæfi leiðbeiningar hvað varðar hver getur gert framlög og skattheimildir til að hjálpa fólki að fjármagna HSAs. Ekkert hefur breyst um HSA reglur um þessar mundir, en það eru tillögur sem enn geta verið í huga í framtíðinni.
Heimildir:
HealthCare.gov Lesið Affordable Care Act.
Innri tekjutrygging. Ríkisskattstjóri 2018-10 . 5. mars 2018.
IRS Útgáfur 969 og 502.
26 US Code § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> US Department of Treasury Resource Center Algengar spurningar. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx